איך לא לשלם מס רכישה בעסקת יד שנייה?

מה זה מס רכישה?

מס רכישה הוא מס שמוטל על רוכשי דירות בישראל. גובה המס נקבע לפי שווי הדירה, וישנם שיעורים שונים עבור דירה יחידה ודירות נוספות.

מי חייב בתשלום מס רכישה?

כל מי שרוכש דירה בישראל, למעט מקרים ספציפיים המקנים פטור.

• מהם שיעורי המס רכישה למי שאין פטור?
• החל מ-16.01.2024 ועד 15.01.2025:
  •  8% על חלק השווי שעד 6,055,070 ₪.
  • 10% על חלק השווי שמעל 6,055,070 ₪.

איך ניתן לחסוך בתשלום מס רכישה?

ישנן מספר דרכים לחסוך בתשלום מס רכישה בעסקת יד שנייה:

1. רכישת דירה יחידה:

• שיעורי המס עבור דירה יחידה נמוכים משמעותית משיעורי המס עבור דירות נוספות.
• קיימות מספר מדרגות מס, כאשר עד סכום מסוים ניתן לקבל פטור מוחלט.
• זכאים רבים, כמו משפרי דיור, זכאים להטבות במס רכישה עבור דירה יחידה.

מדרגה ראשונה

• על חלק השווי שעד 1,978,745 ₪ לא ישולם מס רכישה, החל מ-16.01.2024 ועד 15.01.2025 (עד 1,919,155 ₪ בשנה שלפני כן).

מדרגה שנייה

• על חלק השווי שמעל 1,978,745 ₪ ועד 2,347,040 ₪ ישולם מס בשיעור 3.5%, החל מ-16.01.2024 ועד 15.01.2025 (בין 1,919,155 ₪ ל-2,276,360 ₪ בשנה שלפני כן).

מדרגה שלישית

• על חלק השווי שמעל 2,347,040 ₪ ועד 6,055,070 ₪ ישולם מס בשיעור 5%, החל מ-16.01.2024 ועד 15.01.2025 (בין 2,276,360 ₪ ל-5,872,725 ₪ בשנה שלפני כן).

מדרגה רביעית

• על חלק השווי שמעל 6,055,070 ₪ ועד 20,183,565 ₪ ישולם מס בשיעור 8%, החל מ-16.01.2024 ועד 15.01.2025 (בין 5,872,725 ₪ ל-19,575,755 ₪ בשנה שלפני כן).

מדרגה חמישית

• על חלק השווי שמעל 20,183,565 ₪ ישולם מס בשיעור 10%, החל מ-16.01.2024 ועד 15.01.2025 (מעל 19,575,755 ₪ ₪ בשנה שלפני כן).

2. מכירת הדירה הנוספת:

• רוכשים שקנו דירה כאשר בבעלותם דירה נוספת, יחושב מס הרכישה של הדירה בהתאם למדרגות המס שנקבעו לדירה יחידה ,בתנאי שימכרו את הדירה הקודמת בתוך התקופה שנקבעה לכך:

• • אם הדירה החלופית נרכשה בין 01.06.2023 ל-31.05.2025, יש למכור את הדירה הקודמת בתוך 18 חודשים מהיום שנרכשה הדירה החלופית.
  • בשאר המקרים יש למכור את הדירה הקודמת בתוך 24 חודשים מיום רכישת הדירה החלופית.
  • אם רוכשים דירה חדשה מקבלן או יזם צריך למכור את הדירה הקודמת בתוך 12 חודשים מהיום שבו החזקה בדירה החלופית תימסר בפועל (מועד קבלת טופס 4).

שימו בעקבות מלחמת חרבות ברזל הוארכה התקופה שניתן להחזיק בה בשתי דירות ובתנאי שהנכם עומדים  בתנאי הזכאות:

• מי שרכשו את הדירה החלופית בתאריכים 07.10.2021 -31.05.2023 יצטרכו למכור את הדירה הקודמת עד 07.04.2024 או עד 27 חודשים מהרכישה – לפי המאוחר מביניהם.
• מי שרכשו את הדירה החלופית בתאריכים 01.06.2023 -07.01.2024 יצטרכו למכור את הדירה הקודמת בתוך 21 חודשים מהרכישה.
• רוכשי דירה מקבלן שקיבלו טופס 4 בין 07.10.2022 ל-07.01.2024 יצטרכו למכור את הדירה הקודמת עד 07.04.2024 או עד 15 חודשים מקבלת הטופס – לפי המאוחר מביניהם.

3. פטורים והקלות:

• קיימים פטורים והקלות שונים במס רכישה, כגון:
  • פטור לנכה, עיוור, נפגע פעולות איבה ומשפחות חיילים שנספו.
  • פטור לעולה חדש.
  • פטור במכירת דירה לקרוב ללא תמורה.
  • פטור במכירת דירה לבן זוג.

חשוב לציין:

• מומלץ להתייעץ עם עורך דין הבקיא בתחום מיסוי מקרקעין לפני ביצוע עסקת יד שנייה, על מנת לבחון את הדרכים לחסוך בתשלום מס רכישה.
• רשימת הפטורים וההקלות אינה ממצה, וישנם מקרים נוספים בהם ניתן לקבל הטבות במס רכישה.

טיפים נוספים:

• ודאו שאתם מודעים לכל התנאים וההגדרות הקשורים לפטורים וההקלות.
• שמרו את כל הקבלות והחשבוניות הקשורות לדירה, הן לצורך חישוב מס רכישה והן לצורך קבלת פטורים והחזרים.
• דיווחו על רכישת הדירה לרשות המסים בתוך 60 ימים ממועד הרכישה.

לסיכום:

קיימות מספר דרכים לחסוך בתשלום מס רכישה בעסקת יד שנייה.

חשוב להתייעץ עם אנשי מקצוע ולתכנן את העסקה מראש, תוך התחשבות בהשלכות המס.

פנו עוד היום למשרדנו!